De jonge stadskoe Klara is verheugd om haar eerste Kerst op de boerderij van haar vader door te brengen en wanneer haar vader wordt weggeroepen ziet Klara haar kans schoon om wat kerstgevoel in Cattle Hill te brengen.
In de hoofdstad Badon, een jaar na de gebeurtenissen in de tv-anime.Jean en de rest van de ACCA-afdeling bereiden zich voor op het eenjarig jubileum van de oprichting van de nieuwe orde.De personages - gevangen tussen geruchten over onrust, onveranderlijke dagen, nieuwe kruispunten, blikken herinneringen in herinneringen en dagen van nieuw begin - begint de tijd opnieuw vooruit te gaan.
De achtjarige Mac en zijn denkbeeldige vriend Blooregard Q. Kazoo (of kortweg 'Bloo') krijgen vaak ruzie met zijn 13-jarige broer Terrence. Als Macs moeder dit gedrag beu wordt, vertelt ze hem dat hij zijn leeftijd is ontgroeid om een denkbeeldige vriend te hebben en van hem af moet komen. Verpletterd door het afluisteren van hun argument, behalve Terrence, die nogal tevreden is, komt Bloo later een tv-commercial tegen voor 'Foster's Home for Imaginary Friends' - 'waar goede ideeën niet worden vergeten', aldus het motto.
Aan boord van een cruiseschip op zee ontdekt een jonge zeeman een deur die op mysterieuze wijze naar een appartement in Montevideo leidt. Ondertussen vindt een groep Aziatische boeren een verlaten schuur in de vallei, die er bovennatuurlijke krachten aan toeschrijft.
Rosa, een top professioneel, is de spil in haar bedrijf. Vandaag vernietigt Rosa echter in het bijzijn van al haar collega's haar computer en verlaat ze voorgoed de stad. Rosa heeft zojuist het enige gezin dat ze had verloren: haar grootvader Marcelino, die ze al een hele tijd niet meer had gezien.